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Comment optimiser vos impôts en tant que professionnel libéral avant le 31 décembre ?

Le 30 janvier 2025
Comment optimiser vos impôts en tant que professionnel libéral avant le 31 décembre ?
Découvrez les meilleures stratégies pour optimiser vos déductions fiscales en tant que professionnel libéral avant la fin de l'année

Saviez-vous qu'en tant que professionnel libéral, vous pouvez réduire significativement votre facture fiscale en optimisant vos frais et investissements déductibles avant la fin de l'année ? Chez Audit&co, cabinet d'expertise comptable basé en Île-de-France, nous accompagnons nos clients indépendants dans cette démarche cruciale. Découvrez nos conseils pour alléger vos impôts tout en réalisant des investissements porteurs de sens, dans la limite du plafonnement global des niches fiscales fixé à 10 000€ par foyer (avec quelques exceptions notables comme le PER, le déficit foncier ou les investissements outre-mer).

  • Anticipez vos achats professionnels avant le 31 décembre pour optimiser la déduction de TVA sur l'exercice en cours.
  • Pensez à déduire vos cotisations Madelin (retraite, prévoyance, santé) dans les limites autorisées.
  • Documentez soigneusement vos frais professionnels et conservez précieusement les justificatifs nécessaires.

Maximisez vos frais professionnels déductibles

Avant le 31 décembre, pensez à passer en revue l'ensemble de vos frais professionnels pour optimiser leur déduction fiscale. Voici quelques postes clés à ne pas négliger :

Frais liés au véhicule et aux déplacements

Vous avez le choix entre la déduction des frais réels et l'application du barème kilométrique. N'oubliez pas de comptabiliser également vos frais de péage, de parking, ainsi que les dépenses d'hébergement et de repas lors de vos déplacements professionnels.

Frais liés au local professionnel

Si vous êtes locataire de votre local professionnel, vous pouvez déduire les charges locatives, les frais d'entretien et les assurances. Les agencements et installations peuvent être amortis sur une durée de 10 à 20 ans.

Autres frais courants déductibles

Pensez à intégrer vos frais de communication (téléphonie, internet), vos cotisations professionnelles (ordres, syndicats), ainsi que vos frais bancaires et intérêts d'emprunts professionnels. Les dépenses de formation et de documentation sont également déductibles.

À noter : pour les professionnels libéraux, les cotisations Madelin (retraite, prévoyance, santé) sont aussi déductibles du bénéfice imposable, dans certaines limites.

Optimisez vos investissements pour réduire votre imposition

La fin d'année est propice à la réalisation d'investissements stratégiques qui vous permettront de diminuer votre base imposable. Voici quelques pistes à explorer :

Investissements amortissables

L'acquisition de matériel informatique, de logiciels, de mobilier et d'équipements professionnels peut être amortie sur plusieurs années. Par exemple, un véhicule professionnel s'amortit généralement sur 4 à 5 ans, tandis que le mobilier peut être amorti de 5 à 10 ans. Pensez également à l'amortissement dégressif pour certains équipements.

Optimisation de la TVA sur les investissements

Anticipez vos achats professionnels avant le 31 décembre pour bénéficier de la déduction de TVA correspondante sur l'exercice en cours. Attention toutefois au seuil des immobilisations fixé à 500€ HT.

Conseil : pour optimiser votre trésorerie, privilégiez si possible les investissements inférieurs à 500€ HT afin de déduire immédiatement la TVA, plutôt que de devoir l'immobiliser.

Dispositifs de défiscalisation spécifiques

Vous pouvez également réduire votre impôt via des dispositifs tels que le PER (Plan Épargne Retraite), les FIP (Fonds d'Investissement de Proximité) ou les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l'Innovation). Les investissements Sofica et Girardin offrent aussi des avantages fiscaux, dans la limite d'un plafond spécifique de 18 000€.

Mettez en place des stratégies de fin d'année efficaces

Outre l'optimisation de vos frais et investissements, il existe d'autres leviers pour améliorer votre situation fiscale avant la clôture de l'exercice :

Gestion des encaissements et décaissements

Anticipez certaines charges début janvier et reportez stratégiquement vos encaissements pour maîtriser votre résultat imposable. Le choix des dates de facturation est également crucial.

Exemple : imaginons que votre résultat imposable soit de 50 000€ au 15 décembre. En reportant une facturation de 5 000€ en janvier et en anticipant une dépense de 3 000€ en décembre, vous pouvez réduire votre base fiscale à 42 000€ sur l'année en cours.

Optimisation de la protection sociale

Les cotisations Madelin (retraite, prévoyance, santé) sont déductibles dans certaines limites. Comparez également les avantages du PER individuel par rapport au PER d'entreprise.

Dernières vérifications et obligations

Avant le 31 décembre, prenez le temps de réviser vos amortissements, de documenter vos frais professionnels et de vous assurer de la bonne conservation des justificatifs nécessaires (factures, relevés bancaires, etc.) en cas de contrôle ultérieur.

Chez Audit&co, notre expertise pluridisciplinaire nous permet de vous proposer un accompagnement sur-mesure pour optimiser votre fiscalité en tant que professionnel libéral. Grâce à une analyse approfondie de votre situation, nous identifions les leviers les plus adaptés pour réduire votre imposition tout en sécurisant vos démarches.

Vous exercez en Île-de-France et souhaitez bénéficier de nos conseils avisés pour aborder sereinement la clôture fiscale ? N'hésitez pas à contacter nos experts qui se tiennent à votre disposition pour vous accompagner dans l'optimisation de vos frais et investissements professionnels.